In het overzicht^[1] betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2016 zoals deze in de jaarrekening 2016 is gepresenteerd. In de kolom ‘Bestemming resultaat vorig boekjaar’ zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2016.

Reserves met een structureel karakter
Het uitgangspunt  in de voorschriften (BBV) is dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming bij diverse producten uit de planning en control cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel hieronder weergegeven:

^[1]  Alleen in de kolom ‘bestemming resultaat’ worden de bedragen positief weergegeven en een onttrekking negatief. De getallen in de overige kolommen worden positief weergegeven.

Hieronder volgt een korte toelichting op de reserves en de mutaties van 2017:

Reserve Winkelfonds Velsen
In 2016 is de regionale detailhandelsvisie IJmond opgesteld. Daarin is het advies opgenomen om de leegstand terug te dringen, winkelgebieden te concentreren en de locaties van lagere kwaliteit op te knappen. Een winkelfonds, dat bestaat uit een verhuis- en gevelfonds, is daar een goed hulpmiddel voor. Het fonds, ingesteld bij de Begroting 2017, wordt opengesteld voor een periode van vijf jaar, het benodigde budget is € 250.000. De onttrekking voor 2017 bestond uit een bijdrage van € 35.000 ten behoeve van de aangestelde winkelloods.

Reserve Participatiewet
Het doel van de reserve Participatiewet is om de tekorten en overschotten te verevenen voor participatie. Daarnaast dient de reserve een verdere bijdrage te leveren aan de gemeentelijke doelstelling van het begeleiden naar werk.
In 2017 is er een tekort op de uitkeringsverstrekking. Bij de resultaatbestemming 2017 zal aan de raad voorgesteld worden € 263.000 te onttrekken er dekking van de tekorten.

Reserve Sociaal domein
Deze reserve is bij de besluitvorming inzake de jaarrekening 2015 ingesteld. Het doel van de reserve Sociaal domein is om de middelen Sociaal domein te bestemmen voor activiteiten gerelateerd aan de overgedragen taken van het Sociaal domein. Vooralsnog beschouwen we de middelen Sociaal domein als geoormerkt voor het sociaal domein. De resultaten van de taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, Wijkteams, 6.6 Maatwerkvoorzieningen, Maatwerkvoorzieningen 18+ en 18- (6.71 en 6.72), en geëscaleerde zorg (6.81 en 6.82) worden met deze reserve geëgaliseerd.

In Burap's zijn een aantal toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve Sociaal domein opgenomen. In 2017 is een toevoeging aan de reserve voor WMO begeleiding ad € 1,3 mln gedaan. Daar staan een aantal onttrekkingen tegenover waarvan die voor de dekking van een verwacht tekort voor Jeugdhulp ad
€ 2,3 mln de grootste is. Daarbij komt een onttrekking van € 90.000 ten behoeve van innovatie in het kader van de te maken slag naar een integrale dienstverlening en € 196.410 is ingezet voor diverse pilots en projecten. Verder is totaal € 685.000 onttrokken ten behoeve van de uitvoeringstaken van het Sociaal Domein.
De inhuurkosten ten behoeve van bezwaar en beroep zijn onttrokken (€ 154.000) en tenslotte een bundeling van diverse onderdelen zoals vastgesteld in de 2e Burap die per saldo tot een onttrekking hebben geleid van € 32.000.

Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 € 261.000 ten laste van het jaarrekeningresultaat aan deze reserve toe te voegen in verband met onderschrijdingen op onder andere WMO, Hulp bij het huishouden en Begeleiding. Aanvullend wordt voorgesteld om € 197.000 toe te voegen omdat het aanvankelijk begrote tekort op de Jeugdhulp lager uit valt.

Reserve instroom statushouders
Het doel van de reserve Instroom statushouders is om uitgaven te kunnen doen ten behoeve van voorzieningen voor het versneld instromen van statushouders. De gemeente heeft de plicht en de verantwoordelijkheid om de toegewezen statushouders te huisvesten en zorg te dragen voor een goede integratie.
In de gewijzigde begroting 2017 is rekening gehouden met een dotatie aan de reserve Statushouders ad € 36.000. In 2017 zijn extra middelen toegekend middels het Uitwerkingsakkoord. Aan de raad wordt voorgesteld een dotatie aan de reserve te doen ad € 218.000. Deze middelen zijn nodig om het in 2017 ontwikkelde programma dat wordt ingezet om statushouders te laten integreren, toe te leiden naar werk of activering  en het vernieuwde en uitgebreide participatieverklaringstraject  vanaf 2018 uit te kunnen voeren.

Reserve Decentralisaties
Deze reserve is ingesteld bij de besluitvorming van de jaarstukken 2013 (R14.054). De reserve is een
risicoreserve voor de per 1 januari 2015 overgedragen taken Sociaal Domein. De reserve dient voor het opvangen van eventuele financiële nadelen indien de kosten van de voorzieningen hoger uitvallen dan het door het rijk overgedragen (krimpend) budget.

Reserve Huisvesting VMBO
De reserve ad € 1 mln is in de begroting 2010 gevormd om middelen te reserveren voor huisvesting VMBO en daarmee versterking van het VMBO-onderwijs te realiseren. Op 16 januari 2014 heeft de raad (R14.006) het bedrag uit de reserve ter beschikking gesteld voor het verbeteren van de gevels van het Technisch College Velsen en een kwaliteitsimpuls voor de nieuw te bouwen afdeling Beroepsgericht Voorbereidend Middelbaar Beroepsonderwijs van het Vellesan College. Dit is in 2017 gerealiseerd, waarna dit bedrag is onttrokken aan deze reserve en het saldo nu nul is. Voorgesteld wordt om de reserve bij het besluit van de Jaarstukken 2017 op te heffen.

Reserve Sportaccommodaties
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Jaarstukken 2014. De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud van de sportaccommodaties te egaliseren. Bij het bestemmen van het resultaat 2016 is een bedrag van € 13.000 aan de reserve toegevoegd. De mutatie 2017 ad € 136.000 betreft het egaliseren van de kosten 2017.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 het positieve resultaat ad € 437.000 aan de reserve toe te voegen Het bedrag is opgebouwd uit restant nog uit te voeren projecten, een spaarbedrag voor toekomstig groot onderhoud wegen en een spaarbedrag voor toekomstig groot onderhoud van de Julianabrug.

Reserve Voertuigen
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. De uitgaven zijn hoger dan het gemiddeld budget. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 de hogere uitgaven ad € 43.000 vanwege vervanging voertuigen aan de reserve te onttrekken.

Reserve Kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat
De reserve is bestemd voor de kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 een onttrekking van € 380.000 te doen aan deze reserve en toe te voegen aan de reserve Dekking kapitaallasten voor dekking van de jaarlijkse kapitaallasten. De reserve kan vervolgens worden opgeheven.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dienst ter egalisatie van de ontvangsten en kosten.Ter dekking van de kosten is in 2017  € 36.000 aan de reserve onttrokken.

Reserve Afvalstoffenheffing
De reserve is gevormd bij de resultaatbestemming 2014 met als doel de voor- en nadelen in de exploitatie van het ophalen en verwijderen afval te egaliseren. Omdat de kosten lager waren dan de opbrengsten is er in 2017 € 255.000 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Riolering
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. In deze reserve is ook het ontvangen bedrag van het Hoogheemraadschap voor het ontkoppelen van het verhard oppervlak opgenomen. In 2017  is € 381.000 onttrokken.

Reserve Stedelijke vernieuwing
De reserve Stedelijke vernieuwing  wordt als cofinanciering ingezet voor projecten en activiteiten die zijn opgenomen in het ISV-programma, evenals ter dekking van uitgaven in het kader van de uitvoering van prestatieafspraken met woningcorporaties. In 2017 zijn geen onttrekkingen uit de reserve gedaan.

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2^e Burap 2017. Aan de reserve is een bedrag van
€ 1 mln toegevoegd  om de eventuele bijdrage saneringskosten en opknappen binnenvaartkade te kunnen financieren.

Reserve revitalisering havengebied
In de 1e Burap is besloten om het resterende saldo van de reserve Revitalisering havengebied (€ 78.334) in te zetten ten behoeve van de havencrew dat parkmanagement uitvoert in het havengebied. In 2017 zijn er geen uitgaven gedaan.

Reserve Personeel en organisatie
De reserve is bedoeld voor kosten die voortvloeien uit organisatieontwikkelingen. In 2017 heeft er geen mutatie in de reserve plaatsgevonden.

Reserve Burgerparticipatie
Het doel van deze reserve is het bekostigen van participatieprojecten. In 2017 is € 20.000 onttrokken aan de reserve waarmee het saldo einde boekjaar € 0 bedraagt . Voorgesteld wordt om de reserve bij het besluit van de Jaarstukken 2017 op te heffen.

Reserve Verkiezingen
De reserve Verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. In 2017 is de begrote € 20.000 onttrokken.

Reserve Beleidsspeerpunten
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Deze (incidentele) begrotingsposten, die via de besluitvorming als extra middelen door de raad beschikbaar zijn gesteld, zijn bij het afsluiten van het boekjaar vaak nog niet (volledig) uitgegeven. In 2017 is er conform de gewijzigde begroting € 95.000 onttrokken aan de reserve, waarvan €10.000 is vrijgevallen in het rekeningresultaat omdat er op diverse bestedingsvoorstellen minder is uitgegeven dan begroot. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 € 363.000 toe te voegen in verband met niet bestede (incidentele) budgetten.

Reserve dekking kapitaallasten activa
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken, waarvoor in het verleden een reserve gevormd was. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2017 is dit een bedrag van € 770.000.

Tevens is volgens bestaand beleid, vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen, een bedrag aan rente van € 282.000 toegevoegd aan deze reserve. Het restant bedrag van de dotatie bestaat uit andere bijdragen conform genomen besluit Jaarstukken 2016 over opwaardering Lange Nieuwstraat/luifels
(€ 236.800) en overheveling van de reserve Versterkt VMBO/nieuwbouw Vellesan (€ 1.000.000) naar deze reserve. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 € 412.000 toe te voegen in verband met het realiseren van de kwaliteitsimpuls lange Nieuwstraat en een kleine bedrag rente. Aanvullend wordt voorgesteld om een bedrag van € 69.000 te onttrekken ter dekking van kapitaallasten van investeringen die nog niet in de begroting 2017 waren opgenomen.

Reserve Visie op Velsen
De reserve is gevormd bij de Begroting 2013 en is bedoeld om uitgaven te dekken ten behoeve van projecten voortkomend uit strategische agenda’s om flexibel en proactief bestuur mogelijk te maken in het kader van de uitvoering van de Visie op Velsen 2025 Kennisrijk Werken. Er is een afwegingskader beschikbaar om te kunnen beoordelen welke initiatieven uit deze reserve worden bekostigd.
Zowel bij de besluitvorming over de Jaarstukken 2016 als bij de Perspectiefnota 2017 zijn aan deze reserve bedragen toegevoegd (respectievelijk € 1.546.000 en € 7.500.000).
In 2017 zijn ten laste van de reserve onttrekkingen gedaan voor de kosten van diverse impulsprojecten tot een bedrag van € 455.000.

Algemene reserve Grondbedrijf
Op basis van de kadernota Ontwikkeling van het Grondbeleid, vastgesteld op 20 september 2012, is een
nieuwe methodiek van risicomanagement ingevoerd. Het risicobedrag per project wordt bepaald op basis van de ingeschatte risico’s, de financiële omvang en de kans van optreden van de risico’s.
Deze vorm van risicomanagement wordt toegepast op de ontwikkelingen/projecten van de gemeente met het grootste risicoprofiel. De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De hoogte van de (maximale) normomvang van de Algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens het opstellen van de jaarstukken bepaald op basis van het risicobedrag dat berekend wordt conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de normomvang komt zal deze, indien dat financieel mogelijk is, worden aangevuld uit de Algemene reserve.
De maximale omvang is gelet op het berekend bedrag aan risico’s in de grondexploitatie verlaagd met  
€ 1.672.000 tot € 1.200.000.

Algemene reserve
Bij de vaststelling van de Begroting 2017 heeft de raad besloten het tekort € 2.012.000 van de begroting te dekken uit de algemene reserve. De toevoegingen aan de algemene reserve betreffen de resultaten van de 1e en 2e Burap totaal € 887.000. De onttrekking aan de algemene reserve betreft de verhoging van de reserve Visie op Velsen van € 7.500.000, zoals in de Perspectiefnota 2017 is opgenomen.

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het rekeningsaldo wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de jaarstukken is het saldo van deze reserve geheel bestemd.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 4.554.000. Voorgesteld wordt het resterend bedrag na resultaatbestemming ad €1.803.000 aan de algemene reserve te toe te voegen om de financiële positie te verstevigen