Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen:

  • Eigen vermogen
  • Voorzieningen
  • Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het rekeningsaldo van de programma’s. In onderstaande tabel is de waarde van het eigen vermogen per 31 december 2016 en 31 december 2017 weergegeven.

Eigen vermogen
(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde
31-12-2016

Boekwaarde
31-12-2017

Algemene reserve

19.757

9.460

Bestemmingsreserves

35.534

44.770

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

3.395

4.554

Totaal

58.686

58.784

Reserves
Reserves worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken, door de raad vrij te besteden zijn en waarmee een deel van het bezit wordt gefinancierd.
De reserves worden onderscheiden in algemene reserves en bestemmingsreserves. Het rekeningsaldo wordt, zolang de raad geen besluit over het resultaat heeft genomen, toegerekend aan het eigen vermogen. Op de balans wordt dit apart zichtbaar gemaakt. Een bestemmingsreserve wordt door de raad ingesteld met een duidelijk doel (bestemming) voor ogen). Dit is het kenmerkende verschil met de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn een afgezonderd deel van het eigen vermogen, dat apart zichtbaar wordt gemaakt in de balans. In het geval het doel wegvalt en/of wanneer de raad de bestemming wil wijzigen heeft de raad hiertoe de bevoegdheid. Het vrij besteedbare karakter van reserves is een kenmerkend verschil met een voorziening.

Verloop reserves per programma:

Prog

Verloop bestemmingsreserves per programma
(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde
31-12-2016

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming
resultaat
vorig
boekjaar

Vermindering
ter dekking
van
afschrijvingen

Boekwaarde
31-12-2017

1

Reserve Winkelfonds Velsen

0

250

35

215

2

Reserve Participatiewet

1.976

0

0

1.976

2

Reserve Sociaal Domein

3.834

1.300

3.455

780

2.458

2

Reserve instroom statushouders

874

36

0

525

1.435

2

Reserve decentralisaties

2.500

0

0

2.500

2

Reserve Huisvesting VMBO

1.000

0

1.000

0

6

Reserve sportaccommodaties

504

136

0

13

653

7

Reserve onderhoud openbare ruimte

5.646

0

0

223

5.869

7

Reserve voertuigen

372

0

0

372

7

Reserve Kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat

380

0

0

380

7

Reserve bestrijding hondenoverlast

137

0

36

100

8

Reserve afvalstoffenheffing

4

255

0

259

8

Reserve riolering

4.069

0

381

3.688

9

Reserve Stedelijke vernieuwing

1.278

0

0

1.278

9

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade

0

1.000

0

1.000

10

Reserve revitalisering havengebied

78

0

0

78

11

Res.bestemm.2008: Personeel/Organisatie

54

0

0

54

11

Res.bestemm.2010: Burgerparticipatie

44

0

20

-24

0

11

Reserve verkiezingen

204

0

20

184

Div

Reserve Beleidsspeerpunten

0

0

95

95

0

Div

Reserve dekking kapitaallasten activa*

8.308

1.632

0

237

770

9.407

Div

Reserve Visie op Velsen

4.272

7.500

455

1.546

12.863

35.533

12.109

5.498

3.395

770

44.769

AD

Algemene reserve Grondbedrijf

2.872

0

1.672

1.200

AD

Algemene reserve

16.885

887

9.512

0

8.260

19.757

887

11.184

0

0

9.460

AD

Rekeningsaldo huidig boekjaar

0

4.554

0

4.554

AD

Rekeningsaldo vorig boekjaar

3.395

0

0

-3.395

0

0

3.395

4.554

0

-3.395

0

4.554

* Deze reserve heeft een structureel karakter

In het overzicht[1] betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2016 zoals deze in de jaarrekening 2016 is gepresenteerd. In de kolom ‘Bestemming resultaat vorig boekjaar’ zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2016.

Reserves met een structureel karakter
Het uitgangspunt  in de voorschriften (BBV) is dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming bij diverse producten uit de planning en control cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel hieronder weergegeven:

[1]  Alleen in de kolom ‘bestemming resultaat’ worden de bedragen positief weergegeven en een onttrekking negatief. De getallen in de overige kolommen worden positief weergegeven.

Besluitvorming
(bedragen x € 1.000)

bij

af

Begroting 2017 - R16.061

Een dotatie van € 250.000 aan de reserve Winkelfonds

250

Een onttrekking van € 35.000 aan de reserve Verhuis- en gevelfonds ter dekking van de kosten van
de winkelloods voor het jaar 2017

35

Een onttrekking aan de reserve Personeel en organisatie van € 926.913 ter dekking vande incidentele
uitgaven in het kader van de invoering van het Individueel Keuze Budget.

927

Een onttrekking aan de reserve Dekking kapitaallasten van € 769.918 ter dekking van de kapitaallasten
van de Ring, bredeschool, sociaal culturele accommodaties, de publiekshal, gebouw B,
kunstgrasvelden en renovatie woonwagencentrum

770

Een dotatie aan de reserve Dekking kapitaallasten van € 350.000 van het onderhoudsbudget van de
Ring, de publiekshal en gebouw B

350

De dotatie aan de reserve Dekking kapitaallasten van € 281.942 voor rentetoevoeging

282

Een onttrekking aan de reserve sportaccommodaties van € 238.865 ter dekking van de extra kosten
van onderhoud en vervanging van materiaal van de sportaccommodaties

239

Een dotatie aan de reserve sportaccommodaties van € 78.430 voor de toekomstige kosten van
onderhoud en vervanging van materiaal van de sportaccommodaties

78

Een onttrekking aan de reserve Woonfonds van € 150.000 ter dekking van de kosten voor de
uitvoering van de prestatieafspraken en stedelijke vernieuwing

150

Een dotatie aan de reserve Sociaal Domein van € 800.000 ter egalisatie van de uitgaven en inkomsten
binnen het Sociaal Domein

800

Een onttrekking aan de reserve Statushouders van € 375.000 ter dekking van de kosten van
huisvesting en integratie

375

Een onttrekking aan de reserve Huisvesting VMBO van € 1.000.000 in verband met de oplevering
van het nieuwe gebouw voor het Vellesancollege en dit bedrag weer te doteren aan de reserve
Dekking kapitaallasten

1.000

1.000

Een onttrekking aan de reserve Visie op Velsen van € 480.000 ter dekking van de kosten van
Techport, BRAK! IJmuiden en startersleningen

480

een onttrekking aan de reserve Verkiezingen van € 20.100 ter dekking van de kosten voor de
verkiezingen van de tweede kamer

20

Een onttrekking aan de reserve Burgerparticipatie van € 25.000 ter dekking van de kosten voor de
inzet van nieuwe media

25

Een onttrekking aan de reserve Riolering van €110.000 ter dekking van een deel van de kapitaallasten
riolering

110

een dotatie aan de reserve Participatiewet van € 398.100 ter egalisatie van de uitgaven en inkomsten
van de uitkeringsverstrekkingen

398

een onttrekking aan de algemene reserve van € 2.011.000 om het (tekort) begrotingssaldo in 2017 te
dekken

2.011

Jaarstukken 2016 - R17.042

Bedrag aan de reserve Openbare ruimte toe te voegen

223

Bedrag aan de reserve Sportaccommodaties toe te voegen

13

Bedrag aan de reserve Beleidsspeerpunten toe te voegen

95

Bedrag aan de reserve Sociaal Domein toe te voegen

780

Bedrag aan de reserve Instroom statushouders toe te voegen

525

Bedrag aan de reserve Burgerparticipatie te onttrekken

17

Bedrag aan de reserve Visie op Velsen te onttrekken

24

Bedrag aan de reserve Dekking kapitaallasten toe te voegen

237

Bedrag aan de reserve Visie op Velsen toe te voegen

1.564

Perspectiefnota - R17.046

De Reserve Visie op Velsen te verruimen door de reserve aan te vullen met € 7,5 mln en dit te dekken uit de Algemene Reserve

7.500

7.500

1e Burap - R17.047

Een onttrekking aan de reserve Sociaal domein van € 2.300.000 ter dekking van het tekort op de
Jeugdhulp

2.300

Een toevoeging aan de reserve Sociaal domein van € 500.000 van resterende middelen WMO

500

Een onttrekking aan de reserve Participatiewet van € 800.000 ter dekking van de lasten van meer
verstrekte uitkeringen Participatiewet

800

De in de begroting opgenomen toevoeging van € 398.000 op nul te stellen in verband met meer
verstrekte uitkeringen Participatiewet

-398

Een onttrekking aan de reserve Onderhoud openbare ruimte van € 150.000 als gevolg van
gedeeltelijke vrijval van een reservering voor de Velsertraverse

150

Een onttrekking aan de reserve Riolering van € 150.000 om de extra exploitatiekosten rioleringen
te dekken

150

Een onttrekking aan de reserve Sociaal domein van € 415.000 ter dekking van het innovatiebudget
Sociaal domein

415

Een onttrekking aan de reserve Sociaal domein van € 685.000 ter dekking van kosten van
uitvoeringstaken

685

Een onttrekking aan de reserve Instroom statushouders van € 15.000 ter dekking van de kosten
van de opvang van statushouders

15

Een onttrekking aan de reserve Bestrijding hondenoverlast van € 26.000

26

Een onttrekking aan de reserve Revitalisering havengebied van € 78.000 om de kosten van het
parkmanagement in het havengebied te dekken

78

Een onttrekking aan de reserve Visie op Velsen van € 1.577.000 om de kosten van impulsprojecten
te dekken

1.577

het saldo van de 1e Bestuursrapportage van € 186.000 toe te voegen aan de Algemene reserve

186

Bestedingsvoorstellen - R17.048

Onttrekking reserve Beleidsspeerpunten (Bestedingsvoorstellen JR 2016)

95

2e Burap - R17.069

Een onttrekking van € 226.000 aan de reserve Sociaal Domein, om de diverse voor- en nadelen te
verevenen

226

De in de gewijzigde begroting 2017 opgenomen onttrekking aan de reserve Instroom statushouders
van € 390.000 op nul te stellen in verband met de ontvangen inkomsten van het Rijk

-390

Een bedrag van € 36.000 toe te voegen aan de reserve Instroom statushouders in verband met de
ontvangen inkomsten van het Rijk

36

De in de begroting 2017 opgenomen onttrekking van € 239.000 aan de reserve Sportaccommodaties
op nul te stellen

-239

Een bedrag van € 143.000 toe te voegen aan de reserve Sportaccommodaties in verband met het
uitstel van diverse onderhoudswerkzaamheden

143

De in de begroting 2017 opgenomen onttrekking van € 927.000 ter dekking van het vakantiegeld 2016
aan de reserve Personeel en Organisatie op nul te stellen

-927

De in de 1e bestuursrapportage 2017 opgenomen onttrekking aan de reserve Visie op Velsen van
€ 1.577.000 te verlagen naar € 1.200.000 in verband met de actualisatie van de kosten voor
impulsprojecten

-377

Een toevoeging te doen ten laste van de grondexploitatie aan de ingestelde reserve Grote Hout /
binnenvaartkade van € 1.000.000 om toegezegde bijdragen aan derden te dekken

1.000

De in de begroting 2017 opgenomen onttrekking van € 25.000 aan de reserve Burgerparticipatie te
verlagen naar € 20.000

-5

een toevoeging te doen aan de algemene reserve van € 700.000, zijnde het saldo van de 2e
Bestuursrapportage 2017

700

Totaal begrote mutaties

16.262

18.262

Besluitvorming jaarstukken 2016

3.437

41

Besluit via exploitatie

12.825

18.221

Hieronder volgt een korte toelichting op de reserves en de mutaties van 2017:

Reserve Winkelfonds Velsen
In 2016 is de regionale detailhandelsvisie IJmond opgesteld. Daarin is het advies opgenomen om de leegstand terug te dringen, winkelgebieden te concentreren en de locaties van lagere kwaliteit op te knappen. Een winkelfonds, dat bestaat uit een verhuis- en gevelfonds, is daar een goed hulpmiddel voor. Het fonds, ingesteld bij de Begroting 2017, wordt opengesteld voor een periode van vijf jaar, het benodigde budget is € 250.000. De onttrekking voor 2017 bestond uit een bijdrage van € 35.000 ten behoeve van de aangestelde winkelloods.

Reserve Participatiewet
Het doel van de reserve Participatiewet is om de tekorten en overschotten te verevenen voor participatie. Daarnaast dient de reserve een verdere bijdrage te leveren aan de gemeentelijke doelstelling van het begeleiden naar werk.
In 2017 is er een tekort op de uitkeringsverstrekking. Bij de resultaatbestemming 2017 zal aan de raad voorgesteld worden € 263.000 te onttrekken er dekking van de tekorten.

Reserve Sociaal domein
Deze reserve is bij de besluitvorming inzake de jaarrekening 2015 ingesteld. Het doel van de reserve Sociaal domein is om de middelen Sociaal domein te bestemmen voor activiteiten gerelateerd aan de overgedragen taken van het Sociaal domein. Vooralsnog beschouwen we de middelen Sociaal domein als geoormerkt voor het sociaal domein. De resultaten van de taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, Wijkteams, 6.6 Maatwerkvoorzieningen, Maatwerkvoorzieningen 18+ en 18- (6.71 en 6.72), en geëscaleerde zorg (6.81 en 6.82) worden met deze reserve geëgaliseerd.

In Burap's zijn een aantal toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve Sociaal domein opgenomen. In 2017 is een toevoeging aan de reserve voor WMO begeleiding ad € 1,3 mln gedaan. Daar staan een aantal onttrekkingen tegenover waarvan die voor de dekking van een verwacht tekort voor Jeugdhulp ad
€ 2,3 mln de grootste is. Daarbij komt een onttrekking van € 90.000 ten behoeve van innovatie in het kader van de te maken slag naar een integrale dienstverlening en € 196.410 is ingezet voor diverse pilots en projecten. Verder is totaal € 685.000 onttrokken ten behoeve van de uitvoeringstaken van het Sociaal Domein.
De inhuurkosten ten behoeve van bezwaar en beroep zijn onttrokken (€ 154.000) en tenslotte een bundeling van diverse onderdelen zoals vastgesteld in de 2e Burap die per saldo tot een onttrekking hebben geleid van € 32.000.

Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 € 261.000 ten laste van het jaarrekeningresultaat aan deze reserve toe te voegen in verband met onderschrijdingen op onder andere WMO, Hulp bij het huishouden en Begeleiding. Aanvullend wordt voorgesteld om € 197.000 toe te voegen omdat het aanvankelijk begrote tekort op de Jeugdhulp lager uit valt.

Reserve instroom statushouders
Het doel van de reserve Instroom statushouders is om uitgaven te kunnen doen ten behoeve van voorzieningen voor het versneld instromen van statushouders. De gemeente heeft de plicht en de verantwoordelijkheid om de toegewezen statushouders te huisvesten en zorg te dragen voor een goede integratie.
In de gewijzigde begroting 2017 is rekening gehouden met een dotatie aan de reserve Statushouders ad € 36.000. In 2017 zijn extra middelen toegekend middels het Uitwerkingsakkoord. Aan de raad wordt voorgesteld een dotatie aan de reserve te doen ad € 218.000. Deze middelen zijn nodig om het in 2017 ontwikkelde programma dat wordt ingezet om statushouders te laten integreren, toe te leiden naar werk of activering  en het vernieuwde en uitgebreide participatieverklaringstraject  vanaf 2018 uit te kunnen voeren.

Reserve Decentralisaties
Deze reserve is ingesteld bij de besluitvorming van de jaarstukken 2013 (R14.054). De reserve is een
risicoreserve voor de per 1 januari 2015 overgedragen taken Sociaal Domein. De reserve dient voor het opvangen van eventuele financiële nadelen indien de kosten van de voorzieningen hoger uitvallen dan het door het rijk overgedragen (krimpend) budget.

Reserve Huisvesting VMBO
De reserve ad € 1 mln is in de begroting 2010 gevormd om middelen te reserveren voor huisvesting VMBO en daarmee versterking van het VMBO-onderwijs te realiseren. Op 16 januari 2014 heeft de raad (R14.006) het bedrag uit de reserve ter beschikking gesteld voor het verbeteren van de gevels van het Technisch College Velsen en een kwaliteitsimpuls voor de nieuw te bouwen afdeling Beroepsgericht Voorbereidend Middelbaar Beroepsonderwijs van het Vellesan College. Dit is in 2017 gerealiseerd, waarna dit bedrag is onttrokken aan deze reserve en het saldo nu nul is. Voorgesteld wordt om de reserve bij het besluit van de Jaarstukken 2017 op te heffen.

Reserve Sportaccommodaties
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Jaarstukken 2014. De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud van de sportaccommodaties te egaliseren. Bij het bestemmen van het resultaat 2016 is een bedrag van € 13.000 aan de reserve toegevoegd. De mutatie 2017 ad € 136.000 betreft het egaliseren van de kosten 2017.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 het positieve resultaat ad € 437.000 aan de reserve toe te voegen Het bedrag is opgebouwd uit restant nog uit te voeren projecten, een spaarbedrag voor toekomstig groot onderhoud wegen en een spaarbedrag voor toekomstig groot onderhoud van de Julianabrug.

Reserve Voertuigen
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. De uitgaven zijn hoger dan het gemiddeld budget. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 de hogere uitgaven ad € 43.000 vanwege vervanging voertuigen aan de reserve te onttrekken.

Reserve Kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat
De reserve is bestemd voor de kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 een onttrekking van € 380.000 te doen aan deze reserve en toe te voegen aan de reserve Dekking kapitaallasten voor dekking van de jaarlijkse kapitaallasten. De reserve kan vervolgens worden opgeheven.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dienst ter egalisatie van de ontvangsten en kosten.Ter dekking van de kosten is in 2017  € 36.000 aan de reserve onttrokken.

Reserve Afvalstoffenheffing
De reserve is gevormd bij de resultaatbestemming 2014 met als doel de voor- en nadelen in de exploitatie van het ophalen en verwijderen afval te egaliseren. Omdat de kosten lager waren dan de opbrengsten is er in 2017 € 255.000 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Riolering
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. In deze reserve is ook het ontvangen bedrag van het Hoogheemraadschap voor het ontkoppelen van het verhard oppervlak opgenomen. In 2017  is € 381.000 onttrokken.

Reserve Stedelijke vernieuwing
De reserve Stedelijke vernieuwing  wordt als cofinanciering ingezet voor projecten en activiteiten die zijn opgenomen in het ISV-programma, evenals ter dekking van uitgaven in het kader van de uitvoering van prestatieafspraken met woningcorporaties. In 2017 zijn geen onttrekkingen uit de reserve gedaan.

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Burap 2017. Aan de reserve is een bedrag van
€ 1 mln toegevoegd  om de eventuele bijdrage saneringskosten en opknappen binnenvaartkade te kunnen financieren.

Reserve revitalisering havengebied
In de 1e Burap is besloten om het resterende saldo van de reserve Revitalisering havengebied (€ 78.334) in te zetten ten behoeve van de havencrew dat parkmanagement uitvoert in het havengebied. In 2017 zijn er geen uitgaven gedaan.

Reserve Personeel en organisatie
De reserve is bedoeld voor kosten die voortvloeien uit organisatieontwikkelingen. In 2017 heeft er geen mutatie in de reserve plaatsgevonden.

Reserve Burgerparticipatie
Het doel van deze reserve is het bekostigen van participatieprojecten. In 2017 is € 20.000 onttrokken aan de reserve waarmee het saldo einde boekjaar € 0 bedraagt . Voorgesteld wordt om de reserve bij het besluit van de Jaarstukken 2017 op te heffen.

Reserve Verkiezingen
De reserve Verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. In 2017 is de begrote € 20.000 onttrokken.

Reserve Beleidsspeerpunten
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Deze (incidentele) begrotingsposten, die via de besluitvorming als extra middelen door de raad beschikbaar zijn gesteld, zijn bij het afsluiten van het boekjaar vaak nog niet (volledig) uitgegeven. In 2017 is er conform de gewijzigde begroting € 95.000 onttrokken aan de reserve, waarvan €10.000 is vrijgevallen in het rekeningresultaat omdat er op diverse bestedingsvoorstellen minder is uitgegeven dan begroot. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 € 363.000 toe te voegen in verband met niet bestede (incidentele) budgetten.

Reserve dekking kapitaallasten activa
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken, waarvoor in het verleden een reserve gevormd was. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2017 is dit een bedrag van € 770.000.

Tevens is volgens bestaand beleid, vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen, een bedrag aan rente van € 282.000 toegevoegd aan deze reserve. Het restant bedrag van de dotatie bestaat uit andere bijdragen conform genomen besluit Jaarstukken 2016 over opwaardering Lange Nieuwstraat/luifels
(€ 236.800) en overheveling van de reserve Versterkt VMBO/nieuwbouw Vellesan (€ 1.000.000) naar deze reserve. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2017 € 412.000 toe te voegen in verband met het realiseren van de kwaliteitsimpuls lange Nieuwstraat en een kleine bedrag rente. Aanvullend wordt voorgesteld om een bedrag van € 69.000 te onttrekken ter dekking van kapitaallasten van investeringen die nog niet in de begroting 2017 waren opgenomen.

Reserve Visie op Velsen
De reserve is gevormd bij de Begroting 2013 en is bedoeld om uitgaven te dekken ten behoeve van projecten voortkomend uit strategische agenda’s om flexibel en proactief bestuur mogelijk te maken in het kader van de uitvoering van de Visie op Velsen 2025 Kennisrijk Werken. Er is een afwegingskader beschikbaar om te kunnen beoordelen welke initiatieven uit deze reserve worden bekostigd.
Zowel bij de besluitvorming over de Jaarstukken 2016 als bij de Perspectiefnota 2017 zijn aan deze reserve bedragen toegevoegd (respectievelijk € 1.546.000 en € 7.500.000).
In 2017 zijn ten laste van de reserve onttrekkingen gedaan voor de kosten van diverse impulsprojecten tot een bedrag van € 455.000.

Algemene reserve Grondbedrijf
Op basis van de kadernota Ontwikkeling van het Grondbeleid, vastgesteld op 20 september 2012, is een
nieuwe methodiek van risicomanagement ingevoerd. Het risicobedrag per project wordt bepaald op basis van de ingeschatte risico’s, de financiële omvang en de kans van optreden van de risico’s.
Deze vorm van risicomanagement wordt toegepast op de ontwikkelingen/projecten van de gemeente met het grootste risicoprofiel. De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De hoogte van de (maximale) normomvang van de Algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens het opstellen van de jaarstukken bepaald op basis van het risicobedrag dat berekend wordt conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de normomvang komt zal deze, indien dat financieel mogelijk is, worden aangevuld uit de Algemene reserve.
De maximale omvang is gelet op het berekend bedrag aan risico’s in de grondexploitatie verlaagd met  
€ 1.672.000 tot € 1.200.000.

Algemene reserve
Bij de vaststelling van de Begroting 2017 heeft de raad besloten het tekort € 2.012.000 van de begroting te dekken uit de algemene reserve. De toevoegingen aan de algemene reserve betreffen de resultaten van de 1e en 2e Burap totaal € 887.000. De onttrekking aan de algemene reserve betreft de verhoging van de reserve Visie op Velsen van € 7.500.000, zoals in de Perspectiefnota 2017 is opgenomen.

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het rekeningsaldo wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de jaarstukken is het saldo van deze reserve geheel bestemd.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 4.554.000. Voorgesteld wordt het resterend bedrag na resultaatbestemming ad €1.803.000 aan de algemene reserve te toe te voegen om de financiële positie te verstevigen

Voorzieningen

Voorzieningen maken onderdeel uit van het vreemd vermogen.
De voorzieningen kunnen in de onderstaande categorieën onderscheiden worden:

  1. Voorzieningen voor verplichtingen en risicoafdekking;
  2. Voorzieningen ter egalisering van kosten;
  3. Voorzieningen ter reservering van middelen ontvangen van derden, niet overheden
  4. Voorziening met betrekking tot investeringen die gedekt worden via een maximaal kostendekkend tarief.

1.   Deze voorzieningen kunnen worden gevormd om dekking te kunnen bieden aan de financiële gevolgen van een verplichting of risico dat zijn oorsprong heeft in de periode voorafgaand aan de balansdatum en waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker is.
2.   Voorzieningen kunnen ook worden gebruikt om kosten te egaliseren. Dat wil zeggen dat de kosten voor bepaalde activiteiten elk jaar gemiddeld over een aantal jaren in de exploitatie worden opgenomen. Onderhoudsvoorzieningen zijn hiervan het belangrijkste voorbeeld.
3.   Ontvangen gelden van derden, behalve ontvangen gelden van (mede)overheden, worden in een voorziening gestort om in een later stadium dekking te kunnen geven voor de uitgaven waar deze gelden aan besteed dienen te worden.
4.   Deze voorziening wordt gevormd door de kapitaallasten die vanwege vertraging van de investering nog niet als last zijn verwerkt maar wel al in de tarieven zijn doorberekend.

Aan deze voorzieningen ligt een onderbouwing ten grondslag middels een financiële planning en/of berekening van de verplichting of het risico.

Prog

Voorzieningen
(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde
31-12-2016

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde
31-12-2017

type
voorziening

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

5

Voorziening FLO

1.231

0

1.231

0

0

B

1.231

0

1.231

0

0

Egalisatievoorzieningen

9

Voorziening onderhoud gebouwen

620

904

0

313

1.211

A

9

Voorziening Onderh.Winkels L.Nieuwstr.

20

0

20

0

0

A

9

Voorz.groot onderh.Westtribune Telstar

13

7

0

8

11

A

654

910

20

321

1.222

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

7

Voorziening vooruitontv. herinr.openb.ruimte

54

525

0

368

211

B

8

Voorziening rioolinvesteringen

3.878

0

0

380

3.497

B

9

Grondbedrijf : Voorziening herstraten

232

0

0

0

232

B

4.163

525

0

748

3.940

Totaal

6.048

1.436

1.251

1.070

5.162

De aanduiding van het type voorziening verwijst naar de nota Reserves en voorzieningen.

Hieronder volgt een korte toelichting op de voorzieningen en de mutaties van 2017.

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s:

Voorziening FLO

Bij de totstandkoming van de afspraken met betrekking tot de overdracht van gemeentepersoneel naar de VRK is door de drie grootste gemeenten, te weten Haarlemmermeer, Haarlem en Velsen afgesproken dat de kosten van uitvoering van FLO (inhoudend uitvoering pensioenaanspraken, FLO, pre-pensioen etc.) door de oorspronkelijke gemeenten gedragen worden en niet worden omgeslagen over de andere gemeenten. Vanaf 2011 was de daaruit voortkomende verplichting met deze voorziening afgedekt. Tijdens de evaluatie van deze voorziening is naar voren gekomen dat deze voorziening strikt genomen volgens de BBV niet kan worden gehandhaafd. Het saldo van de voorziening valt vrij. Voorgesteld wordt om een reserve te vormen om de dekking van de kosten van FLO te kunnen dekken.

Egalisatievoorzieningen:

Voorziening onderhoud gebouwen

De hoogte van de voorziening is onderbouwd met een meerjarenonderhoudsplan. Op basis van de BBV-regelgeving worden de kosten van het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gebracht, in 2017 een bedrag van € 313.000. Vanuit de exploitatie wordt het jaarlijks gemiddeld te besteden bedrag ad € 904.000 aan de voorziening toegevoegd.

Voorziening onderhoud winkels Lange Nieuwstraat 733-753
De voorziening is bedoeld om de kosten voortvloeiende uit groot onderhoud aan de winkels Lange Nieuwstraat 733-753 te kunnen dekken. De kosten van het opknappen van de gevels en vervanging van de luifels van de winkels zijn in 2016 ten laste van deze voorziening gebracht. Het resterende saldo van € 20.000 is in 2017 vrijgevallen. De voorziening kan worden opgeheven.

Voorziening Groot onderhoud westtribune Telstar

Met het raadsbesluit R15.027 en de overdracht van de erfpacht heeft de gemeente de westtribune in eigendom verkregen. Bij de overdracht was een onderhoudsrapport beschikbaar van de tribune, voor zowel achterstallig onderhoud als groot onderhoud. De benodigde uitgaven zijn in het onderhoudsplan opgenomen, in 2017 is een bedrag van € 8.000 aan groot onderhoud besteed. Vanuit de exploitatie wordt het jaarlijks gemiddeld te besteden bedrag ad € 7.000 aan de voorziening toegevoegd.

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden:

Voorziening vooruitontvangen herinrichting Openbare ruimten
De voorziening is bedoeld om vooruitontvangsten van derden te reserveren om deze in een later jaar aan hun specifieke bestedingsdoel: ‘herinrichting openbare ruimte’ uit te geven. Aan deze voorziening zijn toegevoegd de ontvangen bijdragen van derden ad € 525.000 voor kosten die de gemeente maakt voor een project van derden, die zijn vastgelegd in een overeenkomst. De onttrekking betreft een bedrag van  totaal € 368.000 voor de werkzaamheden die de gemeente in 2017 heeft uitgevoerd.

Voorziening rioolinvesteringen
Het doel van deze voorziening is de onderbesteding (of overbesteding) van de kapitaallasten als gevolg van vertraging van investeringen in het riool te egaliseren in de voorziening rioolinvesteringen. In de voorziening zijn door derden beklemde middelen opgenomen die in een volgend jaar tot uitgaaf zullen komen. Er is geen directe relatie met het Gemeentelijke Rioleringsplan (GRP).

Voorziening Grondbedrijf herstraten

De voorziening is bedoeld voor het in een later stadium herstraten van afgesloten projecten. In 2017 heeft er geen mutatie in de voorziening plaatsgevonden.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Hiertoe behoren de langlopende aangetrokken leningen en de waarborgsommen. De langlopende leningen betreffen de door de gemeente voor een periode langer dan een jaar bij derden geleende bedragen. Lang lopende leningen worden aangetrokken om de uitvoering van het beleid te financieren.Waarborgsommen betreffen door derden betaalde bedragen omdat zij gebruik maken van gemeentelijke eigendommen.

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2016:

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde
31-12-2016

Boekwaarde
31-12-2017

Obligatieleningen

0

0

Onderhandse leningen:

- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

127.984

117.930

- Binnenlandse bedrijven

25.000

35.000

- Overige binnenlandse sectoren

- Overige buitenlandse sectoren

13.000

10.000

165.984

162.930

Waarborgsommen

2.755

2.706

Totaal

168.740

165.636

De leningen zijn opgenomen bij diverse financiële instellingen. In 2017 is er een nieuwe lening van
€ 10 mln als herfinanciering aangetrokken. De totale rentelast over langlopend vreemd vermogen is
€ 4,3 mln.