Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van een kostendekking van 100% op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting.
De kosten van € 9.941.270 die op rekeningbasis worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing in 2017 vallen € 486.630 lager uit dan geraamd. De inkomsten van € 9.794.068 vallen € 58.832 lager uit dan geraamd waardoor er een positief resultaat op de afvalstoffenheffing van € 255.322 ontstaat. In 2014 is er een bestemmingsreserve afvalstoffenheffing gecreëerd voor toekomstige resultaten op de afvalstoffenheffing. Ten laste van het rekeningresultaat 2017 wordt er een storting gedaan in de bestemmingsreserve van € 255.322.
Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing | Begroting | Rekening | Saldo |
|---|---|---|---|
(bedragen * € 1.000) | 2017 | 2017 | |
Taakveld 0.2 burgerzaken | 22 | 22 | 0 |
Taakveld 0.4 Overhead | 147 | 144 | -3 |
Taakveld 0.64 belastingen overig | 26 | 28 | 2 |
BTW | 1.607 | 1.518 | -89 |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 248 | 281 | 33 |
Taakveld 6.3 inkomensregelingen kwijtschelding | 524 | 562 | 38 |
Taakveld 7.3 Afval Investeringslasten | 21 | 5 | -16 |
Taakveld 7.3 Afval Beheerskosten | 7.542 | 7.100 | -442 |
Taakveld 7.3 Afval Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 291 | 282 | -9 |
Taakveld 0.10 mutaties reserves | 255 | 255 | |
Totale kosten | 10.428 | 10.197 | -231 |
Taakveld 7.3 Afval Inkomsten derden | 575 | 402 | -173 |
Taakveld 7.3 Afval Bruto opbrengst afvalstoffenheffing | 9.853 | 9.795 | -58 |
Totale bruto inkomsten | 10.428 | 10.197 | -231 |
*netto inkomsten = bruto inkomsten minus leegstand en vrijstelling maar exclusief oninbaar € 29..000. | |||
Financiële toelichting
De beheerskosten voor afvoeren afval vallen € 442.000 lager uit door lagere kosten voor Meer Waarde Uit Afval (MWUA) als gevolg van vertraging van de invoering, lagere afvalbelasting gecompenseerd door hogere verwerkingskosten voor restafval als gevolg van de latere invoering MWUA.
Lagere investeringslasten van € 15.000 omdat de ondergrondse containers voor de MWUA pas in het 3e kwartaal 2018 geplaatst zullen zijn in plaats van medio 2017.
Door lagere BTW belaste kosten valt de daarbij behorende BTW € 89.000 lager uit.
De kosten van kwijtschelding zijn € 38.000 hoger als gevolg van een hoger toegekend bedrag aan kwijtschelding, waarvan een deel betrekking heeft op voorgaande jaren.
De kosten van leegstand en vrijstellingen vallen € 9.000 lager uit.
De inkomsten derden vallen € 173.000 lager vanwege minder aanlevering van grondstoffen en missen daardoor bijvoorbeeld een vergoeding van Plastic, Blik en Drankkartons (PBD).